Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - Заполнение декларации о возврате за покупку квартиры в ипотеку

Заполнение декларации о возврате за покупку квартиры в ипотеку

Заполнение декларации о возврате за покупку квартиры в ипотеку

Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

» Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

  • по почте;
  • Заполнение НДФЛ-3 при возврате налога на квартиру с ипотекой происходит исключительно ручкой черного либо синего цвета.
  • Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно.
  • Предоставить декларацию нужно одним из нижеперечисленных способов:
      лично;
  • с помощью сети интернет.

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  • распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
  • пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.
  • Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;

Подача декларации с помощью почты:

  • после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.
  • заполнить его;
  • прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
  • прикрепить другие документы (см.ниже);
  • найти бланк в интернете и распечатать;

Подаем декларацию через электронную почту:

  • отослать готовый документ налоговой службе;
  • заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
  • когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.
  • приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
  • далее вам потребуется электронная подпись.

    Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;

  • пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;

Все вышеперечисленные документы необходимо подготовить для налогового органа в случае возврата налога с ипотечных процентов. Но дополнительно потребуется подтвердить получение кредита и внесение сумм по его использованию. В пакет будут включены:

  • Банковская справка о фактически внесенных процентах по ипотечному кредиту. Ее необходимо заказать в том банке, с которым заключен договор ипотеки.
  • Заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Заявление содержит сведения о плательщике налога, банковские реквизиты счета, куда следует произвести зачисление возвращаемых сумм НДФЛ.
  • Кредитный договор о получении ипотеки для покупки квартиры вместе с графиком платежей. Подается в оригинале и копии всех листов.

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет.

Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей.

Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей.

Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя.
Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей.

В 090 и 100 указываем 12350 рублей.В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте в этом материале.Очень важно правильно заполнить 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, ведь это гарантия того, что ваши требования будут удовлетворены.Какие справки стоит для этого собрать, какие бланки придется заполнить? Как безошибочно сделать расчет суммы, что подлежит возврату?В основном пакете документации должны быть:

  1. справка (свидетельство), что подтвердит право собственности на недвижимое имущество;
  2. договор по ипотечному займу (но не обязательно);
  3. документ, удостоверяющий личность;
  4. ИНН;
  5. документ из банка, в котором содержится информация о размерах начисления процентов;
  6. договор о купле-продаже;
  7. акты приема-передачи объекта;
  8. справка по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем);

С собранными документами и заполненной декларацией нужно обратиться в Налоговую инспекцию по месту проживания, независимо от того, где располагается ипотечное жилье.

Документы стоит подавать каждый год, пока вы не используете допустимую сумму вычета.Повторная подача полного перечня справок не потребуется, — нужно будет предоставлять 2-НДФЛ, заявление на вычет и справку от представителя банковского учреждения, а также выписку о движении денег.Разберемся на примере.

Вы купили жилье по цене 4, 4 млн. руб. Кредит составил 2,2 млн. , а взят он был на 10 лет. Если подсчитаем итоговую сумму кредита, получим такие цифры – 1,1 млн.Вычет можно получить с 3,1 млн.

руб. (2 млн. – максимум от цены объекта, что можно применить к вычету, 1,1 млн. – ипотечная сумма).Размер вычета имущественного характера – 403 тыс. руб. (это 13% от 3,1 млн.). 260 тыс.

– сумма, которую плательщик налога имеет право получить сразу.

При этом не берется во внимание способ уплаты 2 млн.

лимита.Единственное условие – прибыль заемщика должна быть достаточной для осуществления вычета налога с заработной платы. Сумма же вычета по ипотеке будет возвращена только по мере ее погашения, то есть на протяжении 10 лет.Итак, формула, что используется при подсчете суммы возврата, выглядит так:Если в году уже предоставлялись какие-либо вычеты (например, на обучение), тогда сумма будет уменьшена на сумму, что возвращена налогоплательщику.К примеру, физическое лицо купило квартиру в 2008 г. по стоимости 2,5 млн. руб. Сумма прибыли (из справки 2-НДФЛ) составила в этом же году 360 тыс.

руб. По кредиту уплачено 95 тыс.
руб., что подтверждает справка от банка.В декларации заполняется лист Л:

В бланке необходимо заполнить все строчки 1-го пункта (из свидетельства о том, что недвижимость зарегистрировано).Нужно указать:ЯчейкаОписаниеКод территориального округаМожно уточнить в налоговом органе1.7Поскольку цена объекта больше позволенного лимита в 2 млн., то стоит указать только 2 млн.1.8Укажите сумму процентов, что имеется в выписке из банка2.7Размер прибыли из справки 2-НДФЛ2.8, 2.9Сумма, что не превышает указанной в пункте 2.7.

То есть, пункту 2.9 будет соответствовать пункт 1.8, а пункт 2.8 = сумма 2.7 – 2.92.10Остатки цены на недвижимый объект, что переходит на следующий год. Это сумма из пункта 1.7 – 2.8В представленном примере сумма остатка – 1 735 000 руб., которая перейдет на следующий налоговый период.

В новом году будут приплюсованы проценты с кредита, и сумма вычета будет исчислена с их учетом.Далее стоит заполнить лист А (из справки по форме 2-НДФЛ):

Фото: лист А 1

Фото: лист А 2Следующий шаг – заполнение 1-го раздела:

Переходим к разделу 6:

Фото: раздел 6Обратите внимание, что ОКАТО – это показатель из справки 2-НДФЛ. По этому коду оплачивается сумма налога, по нему же делается и возврат.После заполнения всех необходимых бланков декларации стоит вписать личные данные в титульный лист (всего у вас должно получиться 6 листов):

  1. продолжение титульного листа;
  2. лист А отображает прибыль от источника, что расположен в РФ, если этот доход облагается налогом по ставке 13%;
  3. титульная страница;
  4. 1-й раздел, где рассчитано налоговую базу и сумму налога по прибыли, что облагается по ставке 13%;
  5. лист Л – для расчета имущественных вычетов по сумме, что была использована при строительных работах или покупке жилья в пределах страны.
  6. 6-й раздел отображает сумму, что подлежит оплате в государственную казну;

Дополнительным листом может быть Ж1, если вы продали имущество, то есть имеете прибыль с реализации объекта.Заполнять декларацию не обязательно от руки.

Сегодня существует масса сервисов, которые помогут рассчитать все суммы, имеют справочники кодов.Как выглядит образец реестра документов прилагаемых к декларации 3-НДФЛ узнайте из статьи: реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ. Какая программа нужна для заполнения 3-НДФЛ, читайте здесь.Как заполнять декларацию 3-НДФЛ, смотрите здесь.Это значительно упростит задачу плательщика налога, поскольку в автоматическом режиме при указании данных будет заполнена форма.

Какая программа нужна для заполнения 3-НДФЛ, читайте здесь.Как заполнять декларацию 3-НДФЛ, смотрите здесь.Это значительно упростит задачу плательщика налога, поскольку в автоматическом режиме при указании данных будет заполнена форма.

Вам ее нужно будет просто распечатать или переслать по электронной почте в налоговый орган.Как мы упоминали выше, заполнить нужно такие разделы:

  • первый раздел;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист Д1.
  • страница 2;
  • страница 1;
  • шестой раздел;

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога (о том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте тут).Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2.

Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;Д1 содержит информацию о размере имущественных вычетов.В следующем разделе будут приведены примеры заполнения НДФЛ-3 при покупке квартиры в ипотеку.Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7.

Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  1. сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).
  2. источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя.

Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код: Наименование строки Значение Нормативный документ Код вида дохода(строка 020 приложения 1) 07 Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера): Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение П.

1.1 — код наименования объекта(строка 010 приложения 7) 2(квартира) Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/ П.

1.2 — код признака налогоплательщика(строка 020 приложения 7) 01(собственник квартиры) Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/ П. 1.3 — сведения об объекте— строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома— строка 031 приложения 7 код номера объекта прочерк1 (кадастровый номер) При покупке дома указывайте код 2, если дом построен — код 1При покупке квартиры ставьте прочеркКод выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки спискаДальнейшее заполнение приложения 7:

  1. подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  2. подп. 1.7 — доля в праве собственности;
  3. стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  4. подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н.

А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см.

таблицу ниже): Наименование подпунктаи номер строки Значение(для данного примера) Алгоритм расчета П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7) 484 000 Данные берутся из справки 2-НДФЛ П.

2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период(строка 150 приложения 7) 484 000 Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п.

2.5 П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период(строка 170 приложения 7) 1 516 000 Цифра для данной строки вычисляется по формуле:стр.

080 – стр. 150= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2020 году он не получал.Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.Образец заполнения приложения 7 см.

здесь.

  1. Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа.
  2. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.
  3. Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
  4. Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

  • паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
  • полное ФИО;
  • выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
  • вносите номер своего мобильного телефона;
  • дата рождения;
  • прописываете количество заполненных страниц.
  • код удостоверяющего документа (его вида);

Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах.Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате.

  1. После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.
  2. Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).

Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

  1. Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.
  2. Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

Сначала внесите информацию в первый раздел.Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах.

Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально.Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

  1. Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.
  2. Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.

После этого заполнение декларации окончено.Теперь вы знаете, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет по процентам по ипотеке (о том, как получить налоговый вычет, узнайте тут).Необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Лист Д1 — отражение имущественного вычета.
  • Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
  • Титульный лист, разделы 1 и 2.

    Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.

Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных.Нередко у вас могут не принять декларацию по причине неверного заполнения. Выделяют такие распространенные ошибки:

  • оформление НДФЛ-3 с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).
  • также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
  • если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
  • заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2020 года);

Рекомендуем ознакомиться с материалами, как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность.Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации.

Она утверждается ежегодно. Поэтому для оформления необходимо использовать документ за соответствующий год.Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е.

полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2020 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.Заполнить 3-НДФЛ на проценты по ипотеке можно:

  1. на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.
  2. вручную на унифицированном бланке;

Применение компьютерного способа оформления имеет неоспоримые преимущества:

  1. проверка заполненной декларации.
  2. простота внесения данных;
  3. быстрое исправление ошибок;
  4. автоматическое произведение расчетов;

Правильному составлению декларации способствует соблюдение простых правил:

  • Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).
  • Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  • Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.

Читайте о правилах заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП. Какие требуются документы для подачи 3-НДФЛ?

Смотрите тут.3-НДФЛ по ипотеке заполняется аналогично декларации по имущественному вычету с добавлением сумм уплаченных процентов. Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет.Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию.Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году.

К 2020 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

  1. 2000 000 рублей – основной долг;
  2. 1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е.

162 500 рублей. Его годовой заработок в 2020 году составил 432 000 рублей, а в 2020 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.В декларации за 2020 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2020 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей.

Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2020 год также максимально возможные 63 000 рублей. В итоге на 2020 год у него перенесется сумма 331 000 рублей, 13% которой равны 43 000 рублей.

Если заработок мужчины не уменьшится, за следующий год он вернет последние деньги и его возврат ипотечных процентов закончится.

  1. заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
  2. свидетельство о регистрации прав собственности (копия).
  3. справка НДФЛ-2;
  4. договор купли-продажи квартиры (копия);
  5. прошлогодняя декларация НДФЛ-3;

О том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов, читайте здесь.Просмотрим видео на данную тему:Теперь вы ознакомлены с процессом заполнения формы НДФЛ-3 от А до Я. Информация, которая изложена в данной статье, поможет не только сэкономить время на поиске информации, но и избежать ненужных проблем, связанных с простой неосведомленностью. Благодаря ей вы теперь знаете, как заполнять НДФЛ-3 на налоговый вычет за квартиру по ипотеке.Не правильно думать, что вернуть налог с процентов по ипотеке могут все без исключения.

Есть определенные условия, без соблюдения которых средства с перечисленного ранее налога из бюджета уплачены не будут.Кто, когда и как может обратиться в уполномоченные структуры для получения вычета при покупке недвижимости?

Заемщик имеет право вернуть сумму с процентов по ипотечному кредиту (ст. 220 НК) в размере 13%. Но такую возможность имеют только такие лица, у которых есть официальная прибыль, что облагается подоходным налогом.Размер возврата осуществляется только в рамках сумм, что были удержаны как налог.

Чем меньше заработок у налогоплательщика, тем меньшую сумму из государственного бюджета он сможет вернуть. Для подтверждения своего права на получение льготы, лицо должно подать все необходимые документы в налоговый орган, а также подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ.Уменьшена сумма выплаты по ипотеке может быть после прохождения процедуры получения имущественного вычета налога. Такая возможность предоставляется налогоплательщикам только на сумму 260 000 руб.Расчет проводится в зависимости от стоимости купленного имущественного объекта, но цена его не должна превысить 2 000 000 руб.

Если ипотека взята с использованием материнского капитала, то эту сумму учтено при расчете налогового вычета не будет. Не обязательно для подачи заявления на вычет дожидаться полного погашения ипотечного кредита.Можно справки представить в налоговые структуры уже через год после приобретения недвижимости.

Вам будет отказано в предоставлении вычета по ипотеке, если:

  1. ипотека, что используется, взята в иностранном банке.
  2. вы не имеете официального заработка;
  3. документы составлены с ошибками или не представлено одну из нужных справок;
  4. уже использовали право вычета раньше;

Декларация по форме 3-НДФЛ подается категориями плательщиков налога, что перечислены в ст.

227 НК. Это:

  • Физическое лицо, что ведет предпринимательскую деятельность – по средствам, что были получены при работе ИП.
  • Нотариусы и адвокаты, которые занимаются частной практикой.
  • Лицо, что имеет прибыль от продажи права на имущество или долей в уставном капитале по договору.
  • Физлицо, что получает прибыль от аренды недвижимости согласно договорам, что заключались с гражданами.
  • Лицо, с которого не взимался налог налоговыми агентами и т. д.
  • Физлицо, что получило прибыль от продажи акций, кроме сделок, совершенных с помощью брокера, доверительного управляющего или другого лица согласно договорам поручения.
  • Резидент страны, который получил прибыль от источника вне РФ.
  • Лицо, что получает прибыль в соответствии с гражданско-правовым договором.
  • Физическое лицо, что получило прибыль от реализации недвижимого имущества, которое находилось в праве собственности меньше 3 лет, в независимости от размера дохода. Причем лица обязуются предоставлять отчет в Налоговую, независимо от того, стоит ли им оплачивать НДФЛ или нет.
  • Лицо, что выиграло в лотерее, на тотализаторе.

Согласно ст.

220 НК, декларация на налоговый вычет может быть предоставлена по окончанию налогового периода, то есть по истечению года (до 30 апреля того года, что следует за отчетным).В соответствии со ст. 220 п. 8 НК, имущественный налоговый вычет при покупке жилья может предоставляться плательщику налога до окончания отчетного периода, если он обратится к налоговому агенту с заявлением.Для этого стоит иметь документы, подтверждающие возможность воспользоваться вычетом. Сделать возврат при погашении процентов ипотеки (по целевому займу) можно только с одного объекта недвижимости.За плательщиком остается право получить вычет у одного или нескольких работодателей, выбор которых остается за физическим лицом.Если вычет уже получен у одного налогового агента, и лицо повторно обращается за вычетом к другому агенту, то порядок его предоставления будет аналогичен правилам, описанным в ст.

220 п. 7 НК.Как ИП заполнить 3-НДФЛ смотрите в статье: 3-НДФЛ для ИП. Все об уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ, читайте здесь.Право на вычет подтверждается налоговыми структурами в течение 30 дней с момента подачи заявления и пакета документации, что подтвердит такое право.

При условии, что налогоплательщик подал все необходимые справки и написал заявление на вычет при покупке жилья и погашении процентов по кредиту, но работодатель удержал налог в полном объеме, сумма налога будет возвращена в соответствии с порядком, описанным в ст. 231 НК.Подать декларацию можно в любое время после совершения сделки купли-продажи. То есть, если жилье покупалось (с использованием ипотечной суммы) в 2012 г., то обратиться за возвратом средств налога можно даже в 2020 году.( 1 оценка, среднее 5 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2020 ЖилПраво

Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру

Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) вместе с перечнем необходимых .Если , заемщик может получить вычет по выплаченным банку процентам вместе с вычетом по расходам на ее покупку.Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов.

Декларация может быть заполнена в бумажной или .Для удобней всего использовать специальную программу — «Декларация», которая позволяет автоматически рассчитывать все необходимые данные, проверяет правильность исчисления вычета, а также формирует документ для предоставления в инспекцию.Каждый гражданин имеет право в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года.

Ограничений по срокам не предусмотрено.Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

  • .
  • Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.
  • Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
  • Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
  • Через 4 месяца получить возврат налога.

Получить вычет могут только граждане-резиденты, которое работают официально и с их заработной платы удерживается налог в размере 13%.Подать декларацию можно следующими способами:

  1. лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
  2. отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.
  3. подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения установлены Приказом Минфина .Заполнить декларацию можно тремя способами:

  • Скачать бланк 3-НДФЛ , распечатать и заполнить от руки.
  • С помощью программы «Декларация».
  • В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой.

При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов.

Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.Программа «Декларация» автоматически проверяет корректность введенных данных, исключая вероятность появления ошибки. Ее можно скачать на соответствующий финансовый год.

  • После заполнения всех вкладок нужно посмотреть заполненную декларацию. Если все верно — документ можно распечатать или сохранить в формате PDF, чтобы отправить в электронном виде.
  • После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
    • тип декларации 3-НДФЛ;
    • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
    • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
    • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по , указав название субъекта);
    • признак налогоплательщика — физическое лицо;
    • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.
    • в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.
  • Во вкладке «Сведения о декларанте» указываются паспортные данные и ИНН.
  • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по , указав название субъекта);
  • Во вкладке «Вычеты» нужно выбрать «Имущественный», затем нажать на плюс и внести данные о купленной квартире.

    Кадастровый номер недвижимости можно узнать .Стоимость квартиры и проценты по кредиту указываются те же, что и в платежных документах.

  • тип декларации 3-НДФЛ;
  • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
  • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.
  • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
  • Далее во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбрать налоговую ставку 13% и нажать «плюс». Появится окно, в котором нужно указать реквизиты работодателя с помощью справки 2-НДФЛ.
  • признак налогоплательщика — физическое лицо;
  • в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.

При , гражданин имеет право на получение налогового вычета за уплаченные банку проценты ( НК РФ).Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. От этой суммы, независимо от размера процентов, можно вернуть только 13%, то есть 390 тыс.

рублей.Особенности заполнения З-НДФЛ:

  • Проценты, которые были уплачены до оформления квартиры в собственность, также учитываются в налоговом возврате.
  • Указывать в декларации можно только уже выплаченные ипотечные проценты, не погашенные выплаты в расчет не попадают.
  • Подавать документы на вычет можно только через год, после оформления квартиры в собственность. Если выписка из ЕГРН получена в 2018 году, подавать декларацию можно не раньше 2020 года.
  • Если гражданин за один год планирует получить основной и процентный вычет — подавать две декларации не нужно, данные заносятся в общую форму. Когда основная часть вычета уже получена, ее размер указывается в отдельной строке.

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:

  1. заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.
  3. договор долевого участия или договор купли-продажи;
  4. копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
  5. паспорт заявителя;
  6. справка о доходах 2-НДФЛ;
  7. копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);

Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:

  1. банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
  2. справка о выплаченных процентах за год.

Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:

  1. копия свидетельства о заключении брака;
  2. заявление о распределении долей.

Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад.

Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

  1. на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
  2. новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
  3. на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.) Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб. При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб.

согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб.

Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ. Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб.

(260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г.

(так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию). Для начала нужно определить, каким способом вы хотите получить вычет.

Есть два способа:

  • разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
  • ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения. Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома.

Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на . Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись. Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации».

Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

  • скачать программу для заполнения декларации.
  • отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
  • заполнить новую декларацию онлайн;

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат.

Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

При заполнении декларации онлайн попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы о составлении декларации. Около каждого вопроса есть подсказки, которые помогут дать правильный ответ. Нажимаем «Далее», переходим ко второму пункту декларации, в котором указываем информацию по доходам.

Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему шагу заполнения декларации, выбираем вид вычета (в нашем случае — имущественный вычет). Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм.

Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняется поля «Название Организации», «ИНН», «КПП», «Код по ОКТМО», «Ставка». Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход».

Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам.

Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ.

Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ.

Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах. По кнопке «Далее» переходим к пятому шагу заполнения декларации, в которой указываем данные о недвижимости. Если данные о недвижимости числятся в вашем кабинете налогоплательщика, то часть полей будет автоматически заполнена.

Здесь указываем: наименование объекта, признак налогоплательщика, объект, вид номера объекта и т.д. Обычно эти данные заполняются из выписки Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — эту же справку нужно будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ. Затем указываем суммы о предыдущих вычетах — если вы получаете имущественный вычет впервые, то данные по этому параграфу не заполняете.

Далее подкрепляем подтверждающие документы.

Обратите внимание, что в последующие разы подачи декларации часть из этого списка документов предоставлять не нужно. Список документов для получения вычета определен пп.

6 п. 3 ст. 220 НК РФ: 1. 2-НДФЛ. 2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит). 4. При приобретении имущества в общую совместную собственность (свидетельство о браке; письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами).

После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи).

Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

После этого нажимаем кнопку «Далее» и переходим к этапу отправки декларации. Срок камеральной проверки декларации составляет три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете.

По истечении трех месяцев нужно подать заявление о возврате суммы, перечисленной в бюджет. Для этого заходим в меню «Мои налоги», где можно увидеть сумму, которая причитается к возврату — она же равна общей сумме уплаченного НДФЛ.

Нажимаем на кнопку «Распорядиться», затем выбираем, из какой области вернуть средства на банковский счет «По налогу на доходы». Здесь должна появиться сумма к возврату. Нажимаем кнопку «Подтвердить», после чего указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат суммы.

На этом и заканчивается не такой уж и сложный процесс заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового имущественного вычета.Материалы , март 2020. Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство. Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к , которые помогут вам вернуть деньги. Рубрика:

  1. , руководитель Линии консультаций

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку

12 августаГражданин, купив квартиру в ипотеку, вправе вернуть из бюджета уплаченный подоходный налог (13%), начиная с того года, в котором приобретено жилое помещение.

Возвращаемый налог, составляющий 13%, рассчитывается из стоимости приобретенной квартиры, но не более суммы 2 000 000 рублей, и на проценты по кредиту, но опять же в сумме не более 3 000 000 рублей. Таким образом, максимальный размер денежных средств к возврату будет составлять 260 000 рублей (13% от 2 млн. р.) и 390 000 рублей (13% от 3 млн.

р.).Такие суммы называются имущественным налоговым вычетом, и не ограничиваются каким-либо сроком, т.е. воспользоваться им можно и в течение одного года и в течение десяти лет. При этом за годы, предшествующие году возникновению права собственности, рассчитывать на вычет нельзя (кроме пенсионеров).Для возврата налога необходимо вместе с документами о покупке недвижимости в ипотеку, заполнить и направить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.Удобнее всего это сделать при помощи компьютерной программы «Декларация», а пользователи Личного кабинета налогоплательщика на сайте ИФНС могут подготовить декларацию в онлайн режиме.Придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 7.В разделе 1 указываются сумма налога, подлежащего возврату из бюджета.В разделе 2 пишется годовой доход и сумма вычета, на которую уменьшается доход, налоговая база для перерасчета налога.

Далее пересчитывается налог: указывается налог с учетом вычета, уплаченный налог и сумма налогового возврата.Приложение 1, как правило, заполняется на основании справок 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов (работодателей).Приложение 7 целиком посвящено расчету имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение недвижимости.

В нем указываются сведения о жилом помещении и дата регистрации права собственности.Далее вносится информация о стоимости квартиры, но не более 2 000 000 р., фактически уплаченные проценты по ипотеке, но не более 3 000 000 р. Если в подаваемой декларации налогоплательщик пользуется остатком вычета с предыдущих лет, он отражает сумму вычета, принятую к учету в предыдущие налоговые периоды.Наконец, указываются: сумма расходов на покупку квартиры и сумма уплаченных процентов с применением налогового вычета, т.е. новая база для расчета налога.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

One thought on “Заполнение декларации о возврате за покупку квартиры в ипотеку

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+