Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Превышение 800000 для ип

Превышение 800000 для ип

Превышение 800000 для ип

Важная новость для ИП! 1% свыше 300 тыс. Разрешили учитывать расходы!

13 августа Многие, наверное не в курсе этого события. Но почти год назад свершилось чудо, теперь ИП(доходы — расходы), при расчете отчисления 1% свыше 300 тысяч, могут учитывать расходы,понесенные предпринимателем.Допустим, ИП выручил за год 2 млн. рублей, а его расходы составили 1 млн.

рублей. Соответственно ИП должен оплатить, помимо всех остальных платежей и налогов, 1% с дохода, свыше 300 000 руб.

Получалась формула:Получаем, что при выручке 2 млн. рублей, надо оплатить государству 17000 рублей дополнительных страховых взносов.Теперь, при расчете пресловутого 1%, можно зачесть расходы в 1 млн.

рублей и формула будет выглядеть следующим образом:Теперь выходит, что при той же выручке — 2 млн. рублей, можно учитывать расходы, в итоге вы платите меньше на 10000 рублей.Данное событие произошло благодаря одному настойчивому предпринимателю — девушке, которая в поисках справедливости, добилась решения Верховного суда в свою пользу.

Во-первых, не все налоговые прислушались к решению Верховного суда.А во-вторых, давайте обратимся к цифрам:Возьмем УСНдоходы-расходы15% и предположим, что у ИП нет работников.Пусть это будет совсем «маленький» ИПшник, которому пришло за год, на счет — 2 млн.

рублей, а расходы составили 1 млн руб.

Страховые взносы в 2020 году около 40 тыс.1% с дохода свыше 300 тыс., в данном случае составит (1000000 — 300000)/100=7000 рублей.

Считаем налог (2000000-1000000-40000-7000)*15% = 142950Посчитаем сумму всех отчислений государству:142950+40000+7000=189950 рублейА теперь посчитаем сколько он заплатил бы по старинке.

1% от 2 млн. рублей уменьшенных на 300 тыс равен 17000 руб. Получаем УСН(доходы минус расходы) (2000000-1000000-40000-17000)*15% = 141450 к уплате.

И в итоге получаем 141450+40000+17000=198450 рублейПочти на 10000 рублей в выигрыше!Эти цифры могут меняться, в зависимости от наличия у вас работников.При выручке 40 млн.

рублей и расходе 30 млн. рублей, раньше страховые выплаты в размере 1%, свыше 300 тысяч, составляли около 400000 руб., ну а теперь можно оплатить всего, около 100000 руб.А далее необходимо считать, насколько вам выгоднее платить налоги по новым правилам. Все плюсы данного решения Верховного суда, очень завязаны на суммы ваших доходов и расходов, наличия работников и фонда заработной платы, от которой зависят размеры страховых отчислений.Поэтому считайте, и если видите значительную выгоду, а налоговая все равно считает вам взносы по старинке, пишите ей претензии и ссылайтесь на решение Верховного суда!Для меня очень важно! Напишите пожалуйста, в комментариях, пересчитала ли ваша налоговая страховые взносы по новым правилам?Читайте также, на моем канале:Мой с анонсами новостей, подписывайтесь!

Уплата 1% при доходе выше 300000 для ИП — как и когда платить

› Все индивидуальные предприниматели уплачивают предусмотренные законодательством налоги и сборы. Налоговые поступления направляются в бюджет, взносы идут в фонды: пенсионный и медицинского страхования. Такие взносы получили название страховых, их уплата позволяет получать пенсионные выплаты в пожилом возрасте, а также бесплатно пользоваться медуслугами по полису.

Кроме того, если доход ИП свыше 300 000 1% платится дополнительно.Для ИП устанавливаются фиксированные размеры взносов, указанные в НК РФ.

Для бизнесменов с доходом ниже 300 000 взнос на пенсионное страхование составляет 29 354 рубля, на медстрахование – 6 884 рубля.1 процент с дохода свыше 300 000 рублей у ИП взимается дополнительно к указанной сумме.

Расчет зависит от применяемой системы налогообложения.УСН – это упрощенная система налогообложения, весьма популярная в предпринимательской среде. Воспользоваться таким вариантом могут ИП, у которых:

  1. остаточная стоимость основных средств за год не превышает 150 млн руб.
  2. меньше 100 наемных работников;
  3. доход за год ниже 150 млн.руб.;

Такая система предлагается в двух вариантах. Первый предусматривает обложение всего дохода налогом в размере 6%.

Во втором варианте 15-процентным налогом облагается разница между доходами и расходами. Имеются ввиду только подтвержденные расходы.Каждый бизнесмен сам выбирает подходящую схему с учетом специфики деятельности.

Вторая форма выгодна тем ИП, у которых в общей сумме доходов на долю расходов приходится от 60%. Указанные ставки являются максимальными, местные власти вправе вводить льготы для определенных видов деятельности.Важно!

Для предпринимателей, занимающихся производственной, социальной, научной деятельностью и зарегистрировавшихся впервые в некоторых регионах действуют двухлетние налоговые каникулы.На УСН 1 процент от дохода свыше 300 000 рублей уплачивается по обеим схемам.

При этом учитываются доходы, которые облагают Единым налогом, указанные в графе 4 в книге расходов и доходов.

На упрощенке доходами считаются все средства, полученные наличными деньгами либо на расчетный счет.При этом уплата налогов не предусмотрена с:

  1. пополнений счета личными средствами;
  2. залогов;
  3. возвратов переплат налоговой или поставщикам;
  4. безвозмездной помощи, оказанной родственниками;
  5. займов, кредитов, банковских гарантий;
  6. целевого финансирования, грантов.

Принимая наличность, предприниматель пробивает кассовый чек либо выписывает бланк строгой отчетности. Сумма, указанная в этой документации, и есть доход, из которого нужно рассчитать налог.Единым налогом на вмененный доход называется выплата, предусмотренная для определенных видов деятельности. В их число входят оказание бытовых услуг, розничная торговля, аренда помещений, пассажирские перевозки и некоторые другие.Применять такую схему вправе предприниматели, не нанимающие более 100 человек, не сдающие в аренду автозаправки или газовые заправочные станции и не работающие по договорам доверительного управления либо простого товарищества.Важно!

ЕНВД разрешается совмещать с общей или упрощенной системами налогообложения. Однако ИП на ЕНВД не могут оказывать услуги юрлицам.Под вмененным доходом понимается не реальная прибыль, заработанная предпринимателем, а предполагаемый объем дохода, который возможен в определенной сфере.

Рассчитывается показатель, исходя из базовой доходности для каждого вида деятельности.ЕНВД освобождает от уплаты налога на имущество, принадлежащее ИП, а также от НДС и НДФЛ. Но предусмотрены платежи:

  1. сбора за использование биологических ресурсов;
  2. госпошлин.
  3. НДС на продукцию, которая ввозится из-за рубежа;
  4. водного налога;
  5. транспортного сбора;
  6. земельного налога;
  7. налога на полезные ископаемые;

Ставка ЕНВД установлена на уровне 15%.

Для некоторых категорий предпринимателей действует льготная ставка в 7,5%.Преимуществами ЕНВД считаются:

  1. Фиксированный размер платежа – особенно это выгодно для бизнесменов с высокими прибылями.
  2. Возможность снижения налога на размер обязательных платежей страхового характера, перечисляемых во внебюджетные фонды. Так, ИП, работающий без наемных сотрудников, получает возможность полностью компенсировать налог от страховых выплат. При наличии работников компенсация составит 50% страховки, выплаченной с их зарплаты.
  3. Простота ведения налогового и бухгалтерского учета – предприниматель вполне может справиться с этой задачей самостоятельно и сэкономить на оплате услуг профильного специалиста.

Но работать по такой схеме разрешается лишь по месту регистрации. Есть определенные ограничения – по размерам торговых площадей и другие. Нельзя работать по НДС, поэтому крупные партнеры могут отказаться от сотрудничества с ИП на ЕНВД.Для расчета 1% в ПФР для ИП на ЕНВД учитывается вмененный доход.

Показатель можно посчитать, умножив базовую доходность по конкретному виду деятельности на физический показатель и коэффициенты коррекции.Под физическим показателем подразумевается количество метров, единиц транспорта, человек и т.п.

Коэффициентов коррекции всего два.

Индекс-дефлятор К1 устанавливается законодательно на годовой период, исходя из уровня роста цен.Второй коэффициент К2 определяется для каждого субъекта РФ.

Чтобы узнать этот показатель, нужно:

  • Нажать ссылку на действующие налоги и сборы.
  • Кликнуть по «ЕНВД».
  • Выбрать раздел, посвященный особенностям региональных законов.
  • Вверху выбрать свой регион.
  • Найти нормативный акт, относящийся к нужному району.
  • Зайти на сайт ФНС.
  • Открыть документ и найти К2.

Сумма налога рассчитывается с учетом фактического ведения деятельности ИП, т.е.

количества отработанных дней.Налогообложение по патентной системе (ПСН) предполагает авансовую уплату налога по упрощенной схеме. Сам патент представляет собой бумагу, выданную налоговиками и подтверждающую выполнение налоговых обязательств. В качестве объекта налогообложения рассматривается потенциально возможный доход, определенный законодательством для конкретного вида деятельности.Патент является весьма удобным вариантом для предпринимателей, деятельность которых связана с сезонностью.

В качестве объекта налогообложения рассматривается потенциально возможный доход, определенный законодательством для конкретного вида деятельности.Патент является весьма удобным вариантом для предпринимателей, деятельность которых связана с сезонностью.

На эту систему можно переходить на любой необходимый срок в пределах года. Плюсом данного варианта является и фиксированный размер налоговых выплат, позволяющий прогнозировать финансовые показатели своей деятельности.ИП на ПСН достаточно учитывать доходы в специальной книге, но отдельно по каждому из патентов.

Подавать декларацию налоговикам не нужно, что экономит время и упрощает взаимоотношения с ФНС.

Предпринимателям разрешено вместо использования ККТ выдавать клиентам по требованию документ-подтверждение приема денег, но это должен быть бланк установленного образца.Получать патент можно в любой инспекции, без привязки к региону ведения деятельности. Документ действителен на всей территории субъекта РФ. Если ИП работает в нескольких регионах, для получения патента он может выбрать любой из них.

Однако стоимость патента придется заплатить заранее, авансом, а предвидеть уровень будущих доходов не всегда реально. Патент нужно получать отдельно на каждый вид деятельности.На доходы свыше 300000 рублей по ИП 1% рассчитывается от потенциального дохода, а не от реального. Так, если возможный доход установлен на уровне 1 млн.

руб., а предприниматель реально заработал 1,2 млн., налог будет уплачиваться с первой суммы.ОСНО – это схема налогообложения, которую еще называют основной.

Ее используют предприниматели, которые:

  1. не знают о преимуществах других систем.
  2. являются плательщиками НДС;
  3. не соответствуют требованиям, позволяющим перейти на льготный режим;
  4. попадают в число льготников по уплате налога на прибыль;

Для данной схемы характерна наиболее высокая налоговая нагрузка. Зато здесь нет ограничений по видам деятельности, объему получаемых доходов, численности наемных сотрудников, стоимости имущества и другим критериям.Важно! Совмещать ОСНО разрешается только с ПСН и ЕНВД, и то лишь при условии, что виды деятельности по каждому из них различаются.Доходом, с которого считается налог 1 процент от оборота для ИП 2020 на ОСНО, считается объем доходов минус профессиональные вычеты.

Если применяется несколько схем налогообложения, всех доходы от предпринимательства суммируются.Предприниматели рассчитывают долю страховых взносов по 1%-ной ставке от полученного дохода. В зависимости от применяемой схемы налогообложения, методика расчета может отличаться.

При этом действует правило: предельная сумма составляет 212 360 рублей. Больше этого уровня платить не придется, даже если один процент превышает данный показатель.Примеры расчетов:

  1. На ПСН из предполагаемого дохода для определенного вида деятельности вычитается 300 000 руб. и от полученного показателя высчитывается 1%.
  2. На УСН при работе по 6%-ной ставке и поступлении через кассу 850 тыс. руб. выручки нужно заплатить (850 000 – 300 000) х 1% = 5 500 руб.
  3. На ЕНВД размер квартального дохода умножается на 4, из суммы вычитается 300 000 руб. и от остатка рассчитывается 1%.
  4. На УСН по схеме «Доходы минус расходы» при выручке в 1 100 000 руб. платеж рассчитывается как 1 100 000 х1% = 11 000 руб., т.е. затраты не учитываются.
  5. На ОСНО при выручке ИП в 1 090 000 руб. и подтвержденных доходах в 680 000 руб. расчетная сумма взноса составит (1 090 000 – 680 000) = 410000 — 300000 = 110000 х 1% = 1 100 руб.

Для уточнения расчетов можно воспользоваться в режиме онлайн калькуляторами, размещенными на многих сайтах. Если предприниматель сочетает несколько схем налогообложения и получает доход свыше трехсот тысяч рублей, 1%-ый взнос подсчитывается по каждому направлению отдельно.Важно!

Квитанции по уплате лучше разделить, чтобы избежать недоразумений.Российским предпринимателям необходимо уплачивать сборы в ПФР в срок: до истечения календарного года. Срок оплаты 1% свыше 300 000 для ИП за 2020 год – до 1 июля.Чтобы не столкнуться с проблемами, нужно хорошо представлять, куда платить ИП 1 процент свыше 300 тысяч 2020 КБК. Аббревиатура КБК означает код бюджетной классификации – цифровое обозначение, позволяющее группировать статьи госбюджета.КБК прописывается в платежном поручении при уплате налогов.

В случае превышения порогового уровня доходов в 300 000 рублей, получателем средств в платежке указывается ИФНС, а не ПФР. При уплате 1% ИП КБК будет 182 1 02 02140 06 1110 160, как и для остальных выплат на ОПС. В качестве назначения платежа указывается уплата страховых взносов ОПС с превышением 300 000 рублей и период, за который они перечисляются.Важно!

Для ИП, которые уплачивают взносы первый раз, проще образец заполнения платежки в сети.Для равномерного распределения налоговой нагрузки для ИП предусмотрена возможность перечисления 1%-го налога частями.

Однако вся сумма должна быть перечислена до установленного срока, т.е. до 1 июля.При наличии переплаты по взносам за период до 2017 года и отсутствии долгов перед ПФР, ИП вправе подать заявку на возврат в подразделение фонда по месту регистрации.

Вернуть можно деньги, поступившие с начала 2017 года на КБК 182.

К заявке надо приложить копии платежной документации, подтверждающей проведение оплаты. Нужно также обозначить счет и наименование, а также банковские реквизиты.Для возврата на карту-счет требуется распечатка с реквизитами из банковского учреждения.

Загрузка.Поделиться ВКонтактеFacebookОдноклассникиTwitterСтатьи по теме

Добавить комментарий Популярные статьи311Новые статьи© 2018–2020 – Все права защищеныВнедрение онлайн кассы существенно упростит систему налогового контроля и минимизирует риски сокрытия доходов предпринимателями малого бизнеса.

Лучшие онлайн-кассы Создать тему Спасибо!В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Как посчитать доход свыше 300 000 ИП на ЕНВД и УСН — какой платится налог

Содержание: ЕНВД, или вмененка, как ее называют в народе, используется предпринимателями, как удобный способ уплаты налогов всего одним единственным платежом. Вместо того, чтобы платить НДС, налог на прибыль и имущество, ИП осуществляет один единственный заранее установленный для его вида деятельности платеж четыре раза в год.

Тем не менее, ни один вид налогообложения для ИП не отменяет обязательных страховых и пенсионных выплат, как за самого индивидуального предпринимателя, так и за своих работников. При этом, для ЕНВД действует своя система расчета выплат в Пенсионный фонд, которая отличается от других. В ежеквартальный платеж предпринимателя на ЕНВД уже включен НДС, НДФЛ и налог на имущество.

В ежеквартальный платеж предпринимателя на ЕНВД уже включен НДС, НДФЛ и налог на имущество. Формула расчета 1 % платежа в ПФР Так как ИП на ЕНВД должны платить фиксированный налог, Налоговый кодекс РФ не обязывает их фиксировать реальный доход, подтверждать его документами, предоставлять эти данные в декларации, иметь кассовое оборудование, если не осуществляется розничная продажа и пр.

Когда выручка предпринимателя превышает 300 тыс. руб.*, к списку налоговых сборов присоединяются страховые и пенсионные взносы. Причем это касается не только предпринимателей на ЕНВД, но и на УСН и всех остальных.

Взнос 1 процент в ПФР для ИП добавляется к основному (в 2020 г. — 29 354 руб.) в том случае, если идет превышение 300 000 тыс.

у ИП 2020 году. Как понять, что доход превышает эту сумму?

Предпринимателям на ЕНВД насчитывают вмененный доход, по которому считается налогообложение один раз в квартал. То есть, например, у ИП есть точка по продаже носков.

Ему налоговики насчитали вмененный доход 70 тыс. руб. в квартал. С этих денег он и будет выплачивать налог. При этом, если посчитать годовой вмененный доход, то получается 70 тыс.

руб. х на 4 квартала = 280 тыс. руб. В таком случае, 1 % в Пенсионный Фонд не оплачивается. Если сумма дохода за четыре квартала превышает 300 тыс. руб., налог оплачивается. Как посчитать доход свыше 300000 ИП на ЕНВД и патенте? Тут все просто: расчет 1 % в ПФР для ИП на ЕНВД и ПСН происходит по общей формуле.

Тут все просто: расчет 1 % в ПФР для ИП на ЕНВД и ПСН происходит по общей формуле. Вмененный квартальный доход умножается на четыре квартала. Получается годовой доход. Годовой доход минус 300 тыс.

руб. дает ту сумму, которая подлежит дополнительному налогообложению. Теперь ее умножают на 1 %, и получается сумма, подлежащая к оплате. Для большей ясности можно взять калькулятор и рассчитать на примере.

Допустим, вмененный доход составляет 100 тыс. руб. Умножив его на четыре квартала, получается 400 тыс. руб. От 400 тыс. руб. отнять 300 тыс.

руб., получается 100 тыс. руб., подпадающих под закон 1 %. Умножив 100 тыс. руб. на 1 %, получится 1000 руб. дополнительного налога. Обратите внимание!

Для тех, кто по каким-либо причинам забыл или не знает сумму своего вмененного дохода, его можно посмотреть в декларации по ЕНВД в строке № 100. Также его можно посчитать самостоятельно.

Схема расчета вмененного дохода для ЕНВД Примерно такая же картина с превышением 300000 руб.

для ИП на УСН. Согласно упрощенной системе, оплате подлежат 6 % от дохода либо 15 % от чистого дохода («Доходы минус Расходы»). Как же посчитать доход ИП свыше 300 000 на упрощенке? Тут действует все та же формула, что и на ЕНВД.

Допустим, предприниматель за год заработал 1 млн руб. без вычета расходов. В случае обложения по системе 6 % предприниматель отнимает от дохода 300 тыс. руб., в примере это 1 млн руб., и эту сумму умножает на 1 %.

Получается (1 000 000 руб. — 300 000 руб.) х 1 % = 7000 руб., которые предприниматель перечислит на счет ПФР. Важно! Если ИП осуществляет платежи по упрощенке «Доходы минус Расходы», то сначала от суммарного дохода вычитаются расходы и уже от этой суммы отнимается 300 000 и умножается на 1 %.

Если эта сумма меньше 300 000, то дополнительный налог не оплачивается. Такая же история состоит и с обязательными страховыми взносами на медицинское страхование, которые, так же, как и пенсионные, оплачивает каждый предприниматель независимо от системы налогообложения. Алгоритм расчета будет абсолютно таким же.

От суммы годового дохода отнимается 300 000, а полученное значение умножается на 1 %.

Важно! Законом предусматривается максимально возможная сумма уплаты однопроцентного налога.

Для любого режима налогообложения сумма 1 % налога не может превышать 234 832 руб. Если по подсчетам сумма выходит больше, то ИП оплачивает только максимально установленную сумму. Фиксированные платежи ИП и максимальная ставка на 1 % на 2020 гг.

Для ИП уже предусмотрены обязательные пенсионные платежи с немаленькой суммой.

В 2020 г. предпринимателям за себя придется внести 36 238 руб., а в 2020 г. еще больше, но взнос в 1 % при доходе свыше 300 000 обязателен для всех ИП независимо от обстоятельств и вида деятельности. В случае просрочки платежа ИП начисляются пени, которое составляет 1/300 часть от облагаемой суммы за каждый день просрочки.

Таким образом, просрочив платеж на 30 дней, предприниматель заплатит вдвойне. Важно! При уплате однопроцентного налога в 2017 г. нужно было применять отдельный КБК.

Теперь оплачивать нужно не вместе с обязательными пенсионными отчислениями, а по отдельной квитанции с актуальным КБК, который при переходе на новый финансовый год может меняться, поэтому его лучше уточнить онлайн на сайте Федеральной налоговой службы. Актуальные на 2020 г. коды КБК для ИП на ЕНВД при оплате пенсионных взносов, 1 % налога, пени и штрафов Часто происходят недоразумения.

Многие ИП при открытии своего дела до конца не ознакомлены с вменяемыми им налоговыми ставками и сроками их оплаты, из-за чего в дальнейшем приходят квитанция на оплату огромных сумм. Чтобы этого не было, нужно уплачивать все вовремя.

В 2020 г. оплата налоговых сборов в российских регионах перенесена с первого апреля на первое июля, тогда как пенсионные и страховые взносы за себя должны быть оплачены не позднее последнего рабочего дня календарного года, то есть 31 декабря. Сроки уплаты взносов ИП в 2020 г.

Да, как уже сказано выше, за предыдущий год предприниматель должен заплатить не 1-го апреля, а до 1-го июля. Таким образом, никто не окажется против, если бизнесмен будет постепенно вносить оплату.

Например, если по итогам первого квартала доход превысил отметку в 300 тыс.

руб., можно смело платить, ведь постепенная уплата поможет снизить налоговую нагрузку в будущем.

К сведению! В 2020 г. сроки ежеквартальной отчетности и уплаты налогов определены 25 числом последнего месяца квартала, в этот же день можно производить оплату 1 % ПФР.

Последние месяцы квартала считаются от января — 25 апреля, 25 июля, 25 октября и конец декабря.

Как известно, на ЕНВД ИП может работать как самостоятельно, так и нанимать сотрудников.

При этом их число не должно превышать 100 человек, иначе придется переходить на другую систему налогообложения. Как только предприниматель берет на работу сотрудника, он обязан зарегистрироваться в ПФР как работодатель-страхователь.

ИП будет оплачивать такие страховые взносы, как:

  1. на временную нетрудоспособность;
  2. по беременности и родам.
  3. пенсионные;
  4. при возникновении несчастных случаев;
  5. медицинские;

С наймом сотрудника все эти взносы ложатся на плечи ИП.

Тем не менее, не все так плохо.

При наличии сотрудников предприниматель может применить льготу 1 % с закона 300 тысяч для ИП и не выплачивать дополнительный взнос. *Цены указаны на июль 2020 г.

Страховые взносы за индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб.

за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом. В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя.

Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

  • проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  • ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • прохождения ими военной службы по призыву;

и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов. Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса.

Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено.

Расчет налога УСН

4,8 средняя из 877 оценок При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган.

В онлайн-сервисе после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет.

Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно! После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета.

Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».

  1. Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
  2. Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.
  3. Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
  4. Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.

Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов. В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН.

Разница в расчете налога УСН c 2015 по 2020 год заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах. Расчет НДС без ошибок Расчет отпускных по нормам законодательства Расчет НДС без ошибок

  1. Легко ведите учёт и заводите первичку
  2. Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  3. Отправляйте отчётность через интернет
  4. Начисляйте зарплату, больничные, отпускные
  5. Выставляйте счета со смартфона

Как для ИП на ПСН считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

Добрый день, уважаемые ИП! Именно так звучит вопрос, который раздается на блоге в начале каждого года.

Как в заголовке к этой статье.

Если должен платить, то исходя из какого дохода считать?

От реального дохода или от потенциально возможного? Чтобы не объяснять каждый раз одно и то же, решил написать эту заметку, чтобы давать на нее ссылку в комментах.

Если кратко, то для ИП на патенте годовой доход приравнивается к его потенциально возможному доходу, а не к реальному. Многие путаются и начинают считать именно от реального дохода, а не от потенциально возможного.

Между тем, в Налоговом Кодексе РФ явно написано: Ст. 430 НК РФ 5) для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, — в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 настоящего Кодекса; Открываем ст.

346.47 и читаем: Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации. Также Минфин недавно опубликовало письмо от 28.01.19 № 03-15-05/4703., в котором еще раз дает разъяснения по этому вопросу: В соответствии с подпунктом 5 пункта 9 статьи 430 Кодекса для индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН, доход учитывается в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 Кодекса.

Исходя из положений статей 346.47 и 346.51 Кодекса доходом индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН в течение всего года, признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации. Таким образом, если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности не превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере независимо от его фактического годового дохода.

В случае если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель к страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере доплачивает 1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб.

потенциально возможного годового дохода, независимо от фактического годового дохода индивидуального предпринимателя, но до вышеуказанного ограничения (не более 212 360 руб. за 2018 год). Источник Еще стоит добавить, что если есть совмещение с другой системой налогов, то необходимо суммировать доход по всем системам налогообложения.

Например, если ИП на УСН + ПСН, то суммируем доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту. И уже от этой суммы считаем 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода. Ладно, не буду повторяться, так как уже не раз и не два отвечал на этот вопрос в этих статьях:

  • Пришла пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2018 года
  • И снова про обязательные взносы ИП «за себя» в 2020 году
  • И снова про обязательные взносы ИП на 2018 год
  • Как считать максимальный доход для ИП на УСН+ПСН, после которого нельзя применять патент?
  • Рубрика про взносы ИП

Уважаемые читатели!

Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за 6 лет ведения блога. И отобрал ТОП-60 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.

Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. Собственно, я на них отвечаю в этой небольшой электронной книге. А называется она вот так:

«Ответы на самые частые вопросы от начинающих ИП без сотрудников»

Подробнее о книге Рубрики ИП на патенте, Фиксированные взносы, Частые вопросы от новичков Навигация записи ИП на УСН “доходы” без сотрудников заплатил обязательные взносы за себя за 2018 год в 2020 году.

Можно ли их вычесть из налога по УСН?Частый вопрос: открыл ИП и параллельно работаю. Нужно ли платить взносы “за себя”?

Дмитрий Робионек Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать.

И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком. Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений! Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

ИП разрешили уменьшить сумму взносов за себя в 2020 году: кому и на сколько

Индивидуальные предприниматели из пострадавших отраслей смогут сэкономить на страховых взносах за себя до 12 130 Р. На эту сумму официально уменьшены фиксированные пенсионные взносы за 2020 год.

Екатерина Мирошкина экономистНо дополнительные взносы на пенсионное страхование не уменьшили и не отменили.

Взнос на медицинское страхование тоже остался прежним. А в реальности никакой экономии из-за снижения взносов у предпринимателя может не быть.

Так устроены некоторые системы налогообложения: один платеж снизится — другой на ту же сумму вырастет. Но это не значит, что сэкономить на взносах вообще никак нельзя.Раскладываем по полочкам, что нужно знать о новой льготе, если у вас есть статус ИП.Все ИП, кроме самозанятых, должны платить страховые взносы за себя. Это отчисления на свое пенсионное и медицинское страхование.

Даже если у предпринимателя нет доходов или есть убытки, платить взносы все равно придется.

На УСН, общей системе, ЕНВД, патенте — всем надо платить взносы. Источник:, Страховые взносы ИП за себя делятся на два вида:

  • Дополнительные взносы на пенсионное страхование — 1% с дохода сверх 300 000 Р в год. При доходе 500 000 Р нужно заплатить 2000 Р.
  • Минимальная обязательная сумма в год, которая не привязана к доходу. Она одинакова для всех ИП: на пенсионное страхование — 32 448 Р, на медицинское — 8426 Р.

Также ИП платят страховые взносы за работников, если они есть.

Там отдельные условия и льготы.Из-за пандемии некоторым предпринимателям разрешили платить меньше взносов. Это касается только фиксированных взносов на пенсионное страхование.

Ну и что? 20.01.20Как вести бизнес по законуИ зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесеПодписатьсяФиксированные взносы на пенсионное страхование уменьшили только тем предпринимателям, у кого основной код ОКВЭД входит Чем на самом деле занимается ИП и как его бизнес пострадал из-за коронавируса, не имеет значения.Если основной код ОКВЭД относился к общепиту, а на самом деле ИП продавал двери через интернет-магазин, он может уменьшить взносы, хотя отрасль не пострадала. Если у ИП была кофейня, но код ОКВЭД — из категории транспортных услуг, то льготы нет, хотя на самом деле работа прекратилась.Менять код ОКВЭД поздно: к пострадавшим отраслям отнесли только тех, у кого нужный код был в реестре на 1 марта 2020 года.Относиться к малому и среднему бизнесу, как требуется для некоторых других льгот, необязательно.Если есть право на льготу, в 2020 году фиксированные взносы на пенсионное страхование составят 20 318 Р за полный год — то есть на 12 130 Р меньше, чем без льготы.Взносы на медицинское страхование не уменьшаются — за год нужно заплатить 8426 Р.Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года.Дополнительные взносы не уменьшали и не отменяли.

Если доход ИП даже из пострадавшей отрасли больше 300 000 Р в год, на пенсионное страхование нужно платить 1% от суммы превышения, как обычно.Срок уплаты этой части взносов — до 1 июля следующего года. Исключение — для взносов за 2020 год: там перенос срока и рассрочка на год.На большинстве режимов налогообложения страховые взносы уменьшают начисленный налог с дохода — или включаются в расходы, что тоже влияет на налог к уплате.

Что делать? 18.05.20Например, ИП на УСН «Доходы» должен платить 6% от дохода — это налог.

Также он должен заплатить страховые взносы.

Эти суммы уменьшают начисленный налог на доходы, то есть вычитаются из него. В результате ИП на УСН «Доходы» даже с учетом взносов все равно заплатит в бюджет 6%.

Иногда бывает, что ИП вообще платит только взносы, а налог — нет.

Пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2020 года

Важная информация!

Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке). О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Добрый день, уважаемые ИП! Скоро ИП массово начнут платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2020 года. Особенно спешат =) в этом вопросе ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за 1 квартал 2020 года. А значит, у ИП опять появится много вопросов о том, как правильно посчитать этот 1%, куда платить, на какие КБК, и так далее и так далее… Поэтому, чтобы не объяснять каждому комментатору к прошлым статьям, написал отдельную заметку в виде “Вопрос/Ответ”.

В этой статье мы рассмотрим вопросы про 1%, который будем платить по итогам 2020 года Напомню, что оплатить этот 1 процент за 2020 год необходимо до 1-го июля 2020-го.

Причем, лучше не откладывать платеж до самого последнего дня. Для тех, кто не знает (или забыл) сколько нужно было платить на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2020 году “за себя”, даю ссылки на две статьи с полным раскладом:

  1. Пора платить взносы ИП “за себя” за 2020 год: несколько подсказок
  2. И снова про обязательные взносы ИП «за себя» в 2020 году

Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год?

Мне нужно его платить? И еще раз повторюсь, что если не знаете, что за 1% такой загадочный, то еще раз рекомендую прочитать статью, о которой говорил выше. Рассмотрим конкретный пример: Например, доход ИП на УСН 6% без сотрудников за полный 2020 год составил 600 000 рублей.

Ему следует заплатить на пенсионное страхование “за себя”: 29 354 руб. + (600 000 – 300 000)*1% руб.

= 29 354 + 3 000 = 32 354 рублей.

  1. Причем, 29354 рублей нужно было оплатить до 31 декабря 2020 года
  2. А 3000 рублей, которые получились в нашем примере, необходимо оплатить до 1-го июля 2020 года.

Разумеется, не забываем, что наш ИП еще должен оплатить взносы на обязательное медицинское страхование «за себя» (см. статью выше). Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке: https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek Возникает понятное опасение, что если у ИП был серьезный доход за 2020 год, то взнос в ПФР может достичь огромных значений… Есть ограничение сверху по обязательному взносу на пенсионное страхование.

Дело в том, что максимальная сумма страховых взносов на пенсионное страхование за 2020 году ограничена предельной величиной. Она рассчитывается по следующей формуле: 29354*8= 234 832 руб.

Кстати, обратите внимание, что начиная с 2018 года, МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП “за себя”. Почему 1% нужно оплатить до 1 июля, если раньше платили до 1 апреля?

Дело в том, что срок оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, перенесен. Я писал об этом важном изменении отдельную новость:

  1. О переносе оплаты взносов при доходе более, чем 300 000 рублей в год с 1 апреля на 1 июля

Имеет ли смысл оплатить 1% за 2020 год до 1 апреля 2020 года?

Разумеется, особенно для ИП на УСН, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал 2020 года.

Можно ли платить 1% в течение года? Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка равномерно распределяется в течение года.

Многие ИП так делают. КБК?

  1. На медицинское страхование “за себя” 18210202103081013160
  2. На пенсионное страхование «за себя» 18210202140061110160
  3. По итогам 2020 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование.

Можно ли уменьшать налог по УСН на этот 1%? Да, можно. Но обращаю ваше внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

  1. Если заплачу, например, в мае, то уменьшу налог по УСН за 6 месяцев 2020 года.
  2. Например, если я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта 2020 года, то я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2020 года.

На моем блоге есть калькулятор для ИП на УСН без сотрудников, можете самостоятельно посчитать: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn У меня получилась большая сумма по 1%… можно ее оплатить частями?

Например, часть в 1 квартале, часть во втором… Да, можно. Главное, чтобы все было оплачено до 1 июля 2020 года (по итогам 2020-го). Я ИП на УСН “Доходы”. Например, УСН 6%.

Можно ли мне учитывать расходы? Нет, нельзя. Я работаю на УСН “Доходы минус Расходы”.

От какой суммы мне считать 1%? Можно учитывать расходы? Есть много постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование. Подчеркну, что конкретным ИП разрешали учитывать расходы, а не вообще всем ИП на УСН “доходы минус расходы”.

Но никаких изменений в Налоговый Кодекс не было внесено по этому вопросу. Также было уже много писем из МинФина и ФНС, в которых эти ведомства придерживаются прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР. Повторяться не буду, много раз рассказывал про эту ситуацию в отдельной рубрике: https://dmitry-robionek.ru/category/fiksirovannye-vznosy Давно обсуждается возможность внесения правок в НК РФ, о чем рассказывал здесь: И снова про 1% на ОПС при доходе свыше 300 000 рублей в год для ИП на УСН «доходы минус расходы» Как быстро эта инициатива будет оформлена в виде поправок в НК РФ – мне неизвестно.

Как будут новости по этому вопросу, то напишу. Следите за обновлениями блога, так как я отслеживаю эту тему.

А что если у меня ЕНВД? Как считается доход? В этом случае доход нужно считать исходя из того, что доход ИП на ЕНВД приравнивается к вмененному доходу.

А как считать 1% тем, у кого патент?

Какой у меня доход? Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% исходя из того, что Ваш доход равен потенциально возможному доходу. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год.

В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили. А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д? Необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения для расчета 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Как считать взносы, если ИП работал неполный год?

Я всегда призывал и буду призывать использовать бухгалтерские программы для ИП. Но если хотите перепроверить свои расчеты или программы, то попробуйте мои калькуляторы:

  1. Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2020 год
  2. Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2020 год

ИП с сотрудниками тоже платят 1%?

Да, платить нужно. Как лучше платить налоги и взносы? Со счета ИП в банке? Или наличными, по квитанции? Рекомендую платить налоги и взносы только со счета ИП в банке (если он есть, конечно).

Сейчас банки внимательно следят платежами по налогам и взносам. И могут заблокировать счет тем ИП, у которых платежи по налогам и взносам меньше, чем 0.9 % от дебетового оборота по счету ИП. Как правило, смотрят обороты за квартал.

Если же счет у ИП в банке нет, то можно платить наличными. Только квитанции не теряйте =) Где взять квитанции, если нет бухгалтерской программы? В таких случаях советую использовать только официальный сервис ФНС “Заплати налоги” https://service.nalog.ru/payment/index.html А если мой доход за 2020 год меньше, чем 300 000 рублей?

Просто не платите этот 1%. А если у меня вообще не было дохода за 2020 год и я на УСН?

Значит, не платите этот 1%. Но в ЛЮБОМ случае нужно было платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя” в 2020 году (кроме 6 категорий ИП, которые могут временно не платить обязательные взносы). Также учтите, что для ИП, которые стали самозанятыми в 2020 году и платят НПД (но при этом не закрыли ИП) ситуация другая, о чем писал здесь.

Надеюсь, я ответил на наиболее частые вопросы по этой теме.

Уважаемые предприниматели! Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год: «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

  • Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  • Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
  • Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  • Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам

Узнайте подробности!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год: «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Узнайте подробности! Советую прочитать:

  • На какие КБК платить взносы ИП «за себя» в 2020 году?
  • Так на какие КБК платить взносы ИП “за себя” за 2020 год?
  • И снова про обязательные взносы ИП «за себя» в 2020 году

Рубрики Календарь ИП, Фиксированные взносы, Частые вопросы от новичков Навигация записи На какие КБК платить взносы ИП «за себя» в 2020 году?КБК на оплату налога по УСН на 2020 год

Дмитрий Робионек Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать.

И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком. Получайте самые важные новости для ИП на Почту! Будьте в курсе изменений! Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+