Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Налогообложение при получении наследства по доверенности от правообладателя

Налогообложение при получении наследства по доверенности от правообладателя

Налогообложение при получении наследства по доверенности от правообладателя

Вступление в наследство по доверенности

14 431 просмотров Содержание Порядок оформления наследства определяется законом. При подаче документов нотариусу претендент может действовать лично или через представителя. Однако, чтобы представлять чужие интересы потребуется доверенность.

Документ подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Перечень полномочий представителя наследник устанавливает самостоятельно.

Под доверенностью подразумевается письменный документ, который наделяет доверенное лицо определенными полномочиями. Например, получить справку, подать заявление, оформить наследство, зарегистрировать право собственности.

Привлечение третьих лиц очень удобно, если человек проживает в другом городе или не располагает свободным временем.

В качестве представителя может выступать родственник или практикующий юрист. Также в доверенности можно указывать сразу несколько доверенных лиц. Для вступления в наследство необходимо , ведущему наследственное дело ().

Обязательным условием является сбор документации. В отдельных случаях может понадобится инициировать судебное разбирательство.

Важно!

Принцип оформления доверенности и действия представителя идентичны, вне зависимости от наличия/отсутствия завещания.

Для выполнения действий по вступлению в наследство необходимо личное участие получателя. Закон позволяет возложить полномочия по принятию имущества покойного от имени наследника на третье лицо. Для принятия наследства желательно указывать срок в 1 год ().

Документ утрачивает значимость после выполнения необходимых действий. При необходимости наследник может отменить доверенность в любое время.

Доверенность позволяет выполнять следующие юридические действия:

  1. ставить имущество на учет;
  2. делать запросы в госучреждения;
  3. подписывать соглашения;
  4. оплачивать необходимые расходы;
  5. получать выписки, свидетельства;
  6. подавать заявления (иски);
  7. продавать собственность.

Важно! Исчерпывающий перечень полномочий отображается в доверенности. При необходимости можно предусмотреть передоверие прав другому лицу.

Пример. Наследник узнал о смерти родственника.

Приехать на похороны мужчина не смог из-за большого расстояния между городами (более 5 тыс. км). Чтобы вступить в наследство претендент сделал доверенность на своего друга.

Представитель проживал в одном городе с наследодателем. На всякий случай наследник наделил доверенное лицо правом передоверия. По устной договоренности между наследником и представителем было решено переоформлять доверенность только на практикующего юриста.

Вскоре у доверителя возникли трудности. В одном из документов выявили несоответствие данных.

Юридический факт нужно было устанавливать в суде. Представитель сделал передоверие местному юристу.

По итогам судебного разбирательства представитель смог завершить процедуру оформления наследства. Таким образом, представитель наделяется правами и обязанностями исключительно в соответствии с перечнем полномочий, указанных в доверенности. Мнение экспертаСтанислав ЕвсеевЮрист.

Опыт 12 лет. Специализация: гражданское, семейное, наследственное право. Закон предусматривает возможность вступления в наследство через представителя.

Однако если заявление подает доверенное лицо, то подпись наследника на документе должна быть заверена нотариально. Следовательно, наследнику придется обратиться к другому нотариусу и сделать два документа – заявление на принятие наследства и доверенность.

Что касается законных представителей, то им доверенность не нужна. Законным представителем несовершеннолетних являются родители.

Исключение составляют лица, лишенные или ограниченные в своих правах в отношении детей. В подтверждении своих прав, мать или отец представляют нотариусу гражданский паспорт и свидетельство о рождении несовершеннолетнего. При отсутствии родителей их полномочия возлагаются на третьих лиц.

Они должны подтвердить свои права документально. № п/пНаименование представителяДокумент, подтверждающий полномочия 1Опекун/попечительУдостоверение опекуна/попечителя, постановление о назначении опекуна/попечителя 2Приемный родительУдостоверение приемного родителя, договор о передаче ребенка на воспитание в приемную семью 3Усыновитель Свидетельство о рождении ребенка 4Организация для детей-сиротПриказ о помещении несовершеннолетнего под надзор, доверенность представителя организации, заверенная руководителем, приказ о назначении директора организации 5Отдел опеки и попечительстваДоверенность организации, заверенная руководителем Усыновитель не должен предоставлять решение суда об усыновлении, свидетельство об усыновлении, так как в отношении такой формы устройства действует норма о тайне усыновления. Исключение составляет ситуация, когда несовершеннолетний наследует имущество покойного родителя (если суд сохранил имущественные права ребенка в отношении кровных родителей в соответствии со ).

Пример. После смерти отца Кирилла, его мать Марина вступила в новый брак. Ее муж усыновил мальчика. Через несколько лет после свадьбы мать несовершеннолетнего умерла. Обязанность по представлению интересов ребенка и защиту его прав возлагается на усыновителя. Важно! Каждый гражданин, представляющий интересы несовершеннолетнего, должен представить личный паспорт.
Важно! Каждый гражданин, представляющий интересы несовершеннолетнего, должен представить личный паспорт.

Правом на оформление доверенности наделяются совершеннолетние и дееспособные граждане. Несовершеннолетний, в возрасте от 14 до 18 лет, может доверить защиту своих интересов третьему лицу, с согласия законного представителя. Доверенность должна быть составлена в письменном виде и заверена нотариусом.

Оформить документ можно в любой нотариальной конторе. Важно! За содержанием доверенности обычно следит нотариус.

Он проверяет текст документа на соответствие законодательству. Однако объем полномочий для представителя определяет именно наследник. Поэтому желательно делать доверенность максимально полной, чтобы потом наследнику не пришлось самостоятельно бегать по инстанциям, в случае, если доверенность не наделяет представителя правом получать письма, подавать исковое заявление или обжаловать противоправные действия должностных лиц.

Существует несколько видов доверенностей.

Они отличаются объемом полномочий представителя.

Обязательные реквизиты доверенности:

  1. номер бланка.
  2. перечень имущества, которое подлежит наследованию;
  3. название нотариального округа;
  4. срок действия документа;
  5. подпись доверителя;
  6. город, дата оформления документа;
  7. список полномочий;
  8. данные наследника/ доверенного лица (Ф.И.О., адрес прописки, паспортные данные);
  9. нотариальная надпись;
  10. дата оформления документа;
  11. название документа;

Ниже представлен образец доверенности Если получатель , то представителю наследника нужно обратиться к нотариусу по месту жительства усопшего субъекта (). При наследовании по завещанию, необходимо обращаться к нотариусу, у которого хранится документ.

Потребуется также базовый пакет документов и оригинал доверенности.

Для подачи бумаг доверенному лицу дается 6 месяцев.

Сроки начинают исчисляться со дня кончины наследодателя. Процедуру наследования можно разбить на несколько этапов:

  • Оплата госпошлины и получение свидетельства.
  • Подача заявления нотариусу.
  • Проведение оценки имущества.
  • Регистрация имущественных прав.
  • Подготовка документов.

Если () или между наследниками возникнет спор, то подобные вопросы рассматривает суд. Исковое заявление может подать любое заинтересованное лицо.

Общий срок исковой давности – 3 года.

Если наследник пропустил срок для подачи бумаг, то подать заявление нужно в течение 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента окончания причины пропуска.

Например, после возвращения на родину из зарубежной командировки.

При наличии доверенности интересы наследника представляет доверенное лицо.

В его обязанности входит сбор необходимых документов для нотариуса. Естественно, наследник должен всячески способствовать представителю. Ведь большая часть бумаг обычно находится у родственников наследодателя.

Если родственники наследника сомневаются в полномочиях гражданина, проверить доверенность можно на сайте .

Представитель должен обратиться в нотариальную контору. Нотариус проверит представленные документы и проверит полномочия представителя.

После разъяснения прав/обязанностей нотариус предложит представителю подать заявление о принятии наследства. Наследственное дело заводится исключительно по заявлению наследника или его представителя. Следующий этап – проведение экспертной оценки выявленного имущества.

Отчет специалистов требуется для начисления госпошлины. Важно! Без оценки и оплаты сбора нотариус не выдает свидетельство на наследство.

Ее проведение не требуется в исключительных случаях. Например, если наследованию подлежит денежный вклад в банке. По истечении полугода представителю нужно повторно посетить нотариуса.

На данном этапе определяется количество претендентов, рассчитываются доли наследников, исчисляется сумма налога, производится выдача свидетельства. После получения основного документа останется зарегистрировать право собственности.

Выбор госучреждения зависит от разновидности имущества, которое унаследовал доверитель.

Важно! Если наследник уполномочил представителя только на получение свидетельства, то регистрацию прав ему придется осуществлять самостоятельно. Базовым документом при оформлении наследства является заявление.

Закон не предусматривает особую форму документа.

У каждого нотариуса имеется свой образец.
Реквизиты заявления:

  • Подпись заявителя.
  • Указание на степень родства наследника с усопшим гражданином.
  • Дата подачи документов.
  • Просьба наследника.
  • Сведения о получателе.
  • Отображение способа наследования (закон/завещание).
  • Данные о представителе.
  • Наименование нотариальной конторы.
  • Реквизиты доверенности.

Образец заявления о принятии наследства К заявлению необходимо приложить некоторые документы.

К ним относятся:

  • Доказательства родственной связи наследника с наследодателем (при наследовании по закону).
  • Отчет о стоимости наследства или выписка из Росреестра.
  • Доверенность на оформление наследства.
  • Квитанция об оплате пошлины.
  • Подлинник распоряжения (при наличии).
  • Документы на выявленное наследство.
  • Удостоверение личности претендента.
  • Свидетельство о смерти физического лица.
  • Справка о последнем месте регистрации покойного собственника.

Личность представителя устанавливается нотариусом при подаче заявления.

Поэтому доверенному лицу нужно иметь при себе паспорт гражданина РФ. несет претендент на имущество (). Однако производить оплату услуг оценщика или госпошлины может представитель. Основная статья расходов – государственная пошлина.
Она рассчитывается следующим образом:

  • 0,3% для близких родственников собственника. Они платят значительно меньше, чем остальные наследники. Законодатель не только уменьшил базовую ставку, но и ограничил предельную сумму налога. Она не должна превышать 100 000 р. Такой размер платежа распространяется на детей, родителей, супругов, братьев и сестер покойного гражданина.
  • 0,6% для остальных получателей. В данную группу наследников входят все остальные претенденты (физические и юридические лица). Максимальная сумма пошлины установлена на уровне 1 000 000 р.

Отдельно наследники оплачивают услуги оценщика. Стоимость услуг профильного специалиста зависит от вида собственности.

Оценка квартиры составляет около 3 тыс. руб. Тогда как справка из БТИ обойдется претенденту от 300 до 600 р. Аналогичный документ из Росреестра о кадастровой стоимости недвижимости выдается за 350 р. Чтобы оценить транспортное средство потребуется от 2 до 5 тыс. руб. Тут учитывается несколько факторов – легковое или грузовое авто, используется ли машина в коммерческих целях, состояние транспортного средства.

руб. Тут учитывается несколько факторов – легковое или грузовое авто, используется ли машина в коммерческих целях, состояние транспортного средства. Нотариальные услуги оплачиваются отдельно от госпошлины. Чтобы конкретизировать затраты на нотариуса при вступлении в наследство необходимо воспользоваться сервисом .

Величина платежа напрямую зависит от региона обращения. Финальная стадия – () или автомобиль. Здесь наследнику также предстоит потратиться.

Оформление объекта недвижимости обходится физическим лицам в 2000 р. Если наследнику полагается доля в общей собственности многоквартирного дома, то размер госпошлины составляет 200 р.

Наследникам первой очереди дается 6 месяцев для вступления в права. Аналогичное правило действует для претендентов на имущество в порядке представления.

Если доверенное лицо действует от имени наследника второй очереди, тогда бумаги подаются через 6 месяцев после гибели наследодателя.

Пропуск сроков может привести к утрате наследства или затяжным судебным разбирательствам. Важно! Смещение сроков допускается в особых случаях.

Например, если наследник принял имущество по факту. Следовательно, заявление можно подать по истечении установленных сроков.

Единственное условие – наличие бесспорных доказательств о принятии наследства. После получения свидетельства необходимо произвести государственную регистрацию имущественных прав.

С 2020 года обязанность по предоставлению документов в Росреестр возлагается на нотариуса. Если в состав наследственного имущества входит недвижимость, но нотариус должен передать информацию в Росреестр.

Заявление оформляется наследником или его представителем. Квитанция об оплате госпошлины не предоставляется. Однако заявитель обязан ее оплатить, иначе документы будут возвращены без регистрации.

Процедура регистрации занимает от 7 до 12 дней. Основанием для предоставления государственной услуги является заявление наследника или его представителя. К нему прилагается перечень обязательных документов.

Чтобы поставить на учет транспортное средство необходимо обратиться в территориальное отделение ГИБДД.

Подать документы нужно в течение 10 дней.

Иначе наследнику грозит штраф. Отсчет времени начинается с момента получения свидетельства. Необходимые регистрационные действия сотрудники ГИБДД осуществляют в течение рабочего дня.

Закон предусматривает возможность принятия наследства по доверенности.

Но в документе должны быть прописаны соответствующие полномочия представителя. Чтобы избежать недоразумений, желательно проконсультироваться у юриста.

Такая возможность имеется на нашем сайте. Заявка на звонок подается через форму обратной связи.

При необходимости вы можете заказать проект доверенности у наших юристов. Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями Оцените статью

(5 оценок, среднее: 4,80 из 5)

Загрузка.

Можно ли вступить в наследство по доверенности?

» » Автор Евгения Ефименко На чтение 3 мин. Просмотров 56 Опубликовано 06.03.2019 Обновлено 29.03.2020Если наследодатель, оставивший своим наследникам по завещанию или по закону ценное имущество, проживал от них достаточно далеко, или же когда у наследников нет возможности личности заниматься оформлением наследства, закон оставляет возможность перепоручения этой функции доверенному лицу, которое и выполнит все предписанные законом формальности, опираясь на нотариально заверенную доверенность.

Вопрос не праздный, так как случается, что доверитель убежден, доверенность можно оформить только на родственника.

В действительности это не так. Оформить доверенность можно на любое лицо, которому вы можете поручить выполнить все действия, связанные со вступлением в права на наследство.

Это может быть родственник, коллега, знакомый, но лучше, когда доверенность оформляется на юриста.В ситуации, когда наследник проживает в одном городе, а наследственное дело открыто совсем в другом, крайне сложно не только найти время на поездки для соблюдения необходимых формальностей, но и для распоряжения имуществом по истечении положенных 6 месяцев. Заключив договор с юристом, оформив доверенность на вступление в наследство, можно перепоручить специалисту подписание всех бумаг, а также продажу наследственной массы.Очень важно заранее оговорить те действия, которые доверенное лицо должно будет совершить с наследством.

Например, когда речь идет о приобретении доли в недвижимости, необходимо оговорить, намерен ли наследник продавать свою долю, либо остаться ее владельцем.

Тоже относится и к другому ценному имуществу, входящему в наследственную массу, и подлежащему разделу с другими наследниками.Образец доверенности на оформление наследства можно найти в нотариальной конторе и заполнить под наблюдением нотариуса. В документе перечислены все те действия, которые доверенное лицо обязуется исполнить в оговоренный срок.

Доверенность имеет срок действия, который в ней указывается.

Если же срок не указан, то по умолчанию он равен 1 году.

Сама по себе доверенность ни в коем случае не ограничивает в действиях доверителя.

При желании он в любой момент может отозвать доверенность и лично приступить к процедуре оформления наследства.

Важно также учитывать и тот факт, что перечисляя в доверенности все действия, которые от вашего имени должно совершить доверенное лицо, тем самым всю ответственность за эти действия вы принимаете на себя.

По закону за действия доверенного лица отвечает доверитель.Не лишним будет предусмотреть и возможность делегирования полномочий. Например, прибыв в город открытия наследственного дела, доверенное лицо утрачивает возможность выполнить возложенные на него обязанности (авария, болезнь, смерть и т.д.).
Например, прибыв в город открытия наследственного дела, доверенное лицо утрачивает возможность выполнить возложенные на него обязанности (авария, болезнь, смерть и т.д.).

В доверенности можно указать нескольких доверенных лиц, обладающих равными полномочиями, либо указать на возможность передоверия.В нотариальную контору, где открыто наследственное дело, доверенное лицо должно прийти и представить доверенность, на основании которой будут поданы все необходимые документы:

  • Паспорт.
  • Документ, подтверждающий факт родства.
  • Завещание (если есть).
  • Заявление на согласие принять наследство.

Далее нотариус по истечении 6 месяцев с даты открытия наследственного дела вручает всем наследникам, в том числе и доверенным лицам, свидетельства о праве на наследство, с которыми они смогут распорядиться полученным наследством, например, продать. Свидетельства выдаются после того, как наследники оплатят полагающуюся пошлину, размер которой зависит от стоимости наследства.

Пошаговый образец составления доверенности на принятие наследства

Наследование – трудоемкий и длительный процесс, который предполагает наличие знаний, относительно тонкостей и особенностей этого процесса. Правопреемник может воспользоваться помощью профессионалов, доверив им полномочия по оформлению. Но для этого потребуется изучить, как составляется доверенность на вступление в наследство.

По нормам гражданского законодательства можно выделить три вида доверенности:

  1. специальная. Оформляется для реализации однотипных действий на весь срок, пока действует доверенность;
  2. генеральная. Позволяет передать доверенному лица полный спектр полномочий для распоряжения имуществом доверителя и для совершения операций от его лица.
  3. разовая. Как правило, составляется для выполнения единовременной процедуры;

Важно!

Доверенность на принятие наследства предполагает расширенный перечень полномочий. Она может быть оформлена на адвоката, родственника, юриста или любое иное физическое или юридическое лицо. Чтобы должным образом оформить доверенность на наследство, потребуется направить запрос нотариусу.

Может быть выбрана любая контора по месту жительства доверителя.

Помимо заявки, нужно предоставить удостоверение личности заявителя – достаточно гражданского паспорта. Иногда сотрудник может затребовать документы для подтверждения прав на имущество наследодателя. Для упрощения процедуры оформления, гражданин может предоставить проект доверенности, содержание которого должно отражать строго достоверную информацию по сделке и ее участникам.

Справка! Зависимо от региона и квалификации специалиста определяется стоимость услуг по составлению доверенности. Средний ценник варьируется от 1,5 тысяч до 2 тысяч рублей. При правильном оформлении человек, указанный в содержании доверительного документа, получает полномочия по отдельному делу о вступлении в наследство.

Так, он может:

  1. получать свидетельство, подтверждающее права наследования доверителя.
  2. формировать требуемый перечень сведений;
  3. принимать участие в разделе наследственной массы;
  4. оформлять и составлять документацию, которая необходима для подтверждения прав наследования и иных запросов нотариуса;
  5. регистрировать право собственности в Росреестре и иных регистрирующих ведомствах на имущество, приобретенное при завершении наследственного дела;
  6. давать согласие на участие в процессе наследования правопреемникам, которые пропустили срок подачи заявления;
  7. обеспечивать сохранность объектов собственности наследника;
  8. представлять интересы наследника перед иными лицами по вопросам, связанным со вступлением в наследство;

Справка!

Наследник вправе отметить в содержании доверенности дополнительные позиции, не противоречащие закону. Поэтому полный перечень полномочий определяется с учетом достигнутых договоренностей между участниками процесса. Доверенность на получение наследства с его последующей продажей, не отличается существенными особенностями.

И все же важно уточнить ряд тонкостей, присущих этой разновидности документа:

  1. доверитель может составить как одну общую доверенность, так и две отдельные – одна определяет полномочия на вступление в наследство, а вторая устанавливает положения на его реализацию представителем.
  2. в доверенности необходимо отразить нюансы, которые позволяют представителю без предварительного согласования с непосредственным собственником устанавливать стоимость реализуемого имущества и порядок распоряжения денежными средствами, полученными от проведенных сделок по отчуждению предметов собственности;
  3. оформление доверительного акта с правом продажи имущества происходит с учетом тех же требований, что установлены для иных типов аналогичного документа;

Перед составлением данного акта рекомендуется внимательно прослушать разъяснения нотариуса, чтобы избежать сложностей с переданными полномочиями. Стандартный образец доверенности на принятие наследства характеризуется следующим содержанием:

  1. уточнение возможности передоверить полномочия лицам со стороны;
  2. срок действия документа. При отсутствии явного указания на период действия, документ сохраняет силу на протяжении 12 месяцев. С учетом того, что наследство необходимо получить на протяжении полугода, данный момент не является обязательным;
  3. дата (проставляется прописью) и место оформления;
  4. наименование документа – Доверенность. Допускается уточнение определенной цели: просто на вступление, на вступление с правом продажи имущества и т.п.;
  5. содержательная часть доверительного акта с уточнением полномочий, которые предоставляются доверителем доверенному лицу;
  6. персональные сведения о сторонах дела: ФИО, паспортные реквизиты, адрес прописки и контактные данные (действующий номер телефона или актуальный адрес электронной почты);
  7. подписи сторон.
  8. дата выдачи акта (проставляется цифрами);

В дополнении документ заполняется нотариусом, который уполномочен проводить заверение таких сделок.

Эта часть документа, если брать доверенность на наследство по образцу, имеет следующую структуру:

  1. дата и место заверения акта и когда он вступил в юридическую силу;
  2. регистрационный номер доверенности в общей базе нотариальных документов;
  3. подтверждение прочтения содержания акта в присутствии доверителя;
  4. личная подпись специалиста и печать.
  5. доказательство полной дееспособности доверителя;
  6. подтверждение заверения уполномоченным нотариусом;
  7. стоимость предоставленных нотариальных услуг;

При оформлении доверительности на или другого имущества к сторонам не предъявляется существенных требований. Основные условия для них – быть дееспособными и принимать участие в сделке исключительно на добровольной основе. Процесс оформления прав на имущество покойного гражданина по доверенности осуществляется без каких-либо отклонений от стандартного порядка.

Единственное уточнение будет затрагивать список необходимых документов. Чтобы реализовать право на наследственное имущество, необходимо в течение полугода с момента открытия наследственного дела обратиться к уполномоченному нотариусу с заявлением о намерении принять участие в процедуре.

Далее нужно предоставить – уточнить полный перечень можно у сотрудника конторы.

Общий список сведений содержит такие позиции:

  1. подтверждение наличия родственных отношений между доверителем и покойным гражданином;
  2. доверенность на представление интересов наследника, заверенная нотариально;
  3. гражданский паспорт доверенного лица.
  4. завещание – при его наличии;
  5. подтверждение прав собственности покойного на объекты из наследственной массы: свидетельства о праве собственности, выписки из ЕГРН, кадастровые выписки и т.п.;
  6. свидетельство о смерти наследодателя. Для его получения необходимо обратиться в органы записи актов гражданского состояние;
  7. заключение независимого эксперта, отражающего оценку объектов собственности покойного;
  8. справка о последнем месте регистрации умершего. Выдается регистрирующими ведомствами МВД;

После получения указанных выше сведений нотариус проводит полную проверку достоверности информации, опираясь на государственные базы данных.

При выявлении ошибок в письменном волеизъявлении умершего гражданина или при обнаружении ошибок в подтверждающих документах, заявитель уведомляется об этом. После этого ему разъясняются его дальнейшие действия: либо принести дополнительные подтверждения, либо обратиться в суд для доказательства оспариваемого факта.

За оформление доверенному лицу придется оплатить услуги нотариуса.

В первую очередь – это государственная пошлина. Ее размер определяется с учетом стоимости имущества, которое вправе получить наследник:

  1. 0,3% от стоимости, если наследник из первой или второй очереди. Максимум при этом – 100 тысяч рублей. Такой размер актуален для супругов, родителей и иных близких родственников;
  2. во всех иных случаях ставка увеличена до 0,6%. Пороговое ограничение – 1 миллион рублей;
  3. при ряде обстоятельств заявитель освобождается от государственной пошлины. Это актуально для лиц, не достигших совершеннолетия, и наследников, которые получают жилую недвижимость на основании проживания в квартире на дату смерти наследодателя.

Помимо госпошлины, придется оплатить и технические услуги, будь то:

  1. направление запросов в государственные ведомства;
  2. и т.п.
  3. составление писем наследникам и заинтересованным лицам;
  4. проверка содержания документов;

Величина тарифа определяется с учетом региональных особенностей и квалификации нотариуса. Для ясности перед оплатой необходимо уточнить сумму у сотрудника конторы.

Все действия производятся в течение полугода.

Если были упущены сроки, их можно восстановить, добившись согласия всех наследника или обратившись в суд.

Итак, доверительный акт для приобретения наследственного имущества оформляется без лишних проблем – достаточно обратиться к нотариусу и оплатить его услуги. Сама процедура вступления в наследство через представителя не отличается от стандартного порядка.

Несмотря на кажущуюся простоту, доверителю при составлении акта важно тщательно проанализировать содержание документа на наличие двойственных трактовок.

Таким образом, можно нивелировать риски передачи чрезмерных полномочий. Может быть полезно:

Налог при вступлении в наследство

» » 36 329 просмотровСодержаниеЧасть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от 26.11.2001г. (далее – ГК РФ) определяет основные правила и принципы преемства.

Вступить в наследство после смерти родственника можно двумя способами: по завещанию или по закону.

В первом случае наследственная масса полностью или частично распределяется согласно волеизъявлению покойного.

Во втором имущество наследуется в зависимости от степени близости родства с умершим, поскольку при жизни наследодатель не совершил завещание.Родственники часто интересуются, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников, и каков его размер.

В июле 2005 года ФЗ № 78 были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ), согласно которым этот налог был упразднен. Правка была закреплена п. 18 ст.

217 НК, и с этого момента из базы к налогообложению были исключены следующие виды наследуемого имущества:

  1. на транспорт;
  2. на банковские депозиты.
  3. на недвижимость;
  4. на землю;

Пунктом 18 ст. 217 НК РФ также были определены случаи, когда с правопреемников взимается налог на наследуемое имущество:

  1. патенты на изобретения и промышленные образцы (модели).
  2. вознаграждения авторам научных, литературных трудов;
  3. оплата за написание произведений искусства;

Такое наследство отнесено законом в состав налоговой базы НДФЛ (налога на доходы физлиц) и облагается по ставке, действующей на момент вступления в наследство. В 2020 году НДФЛ составляет 13%.Владелец имущества может заранее распорядиться нажитыми ценностями, разделив их между родственниками, оставив все одному лицу, посторонним людям или организации.

Тогда наследополучатель вступает в права наследования согласно завещания.Основные требования к оформлению документа — наличие заверения нотариусом; при пребывании в другом государстве — консульством РФ. В исключительных случаях оно может быть заверено другим лицом: главврачом горбольницы, директором дома престарелых, капитаном судна, начальником арктической станции, командиром воинской части, начальником места лишения свободы, а впоследствии заверено нотариусом по месту проживания владельца ценностей.Имущество, которое получено по завещанию, налогом не облагается.

Это оговорено ст. 217 НК РФ. Закон гласит, что, если наследник получил доход в денежной или имущественной форме, налог не платится. Исключение составляет доход в виде постоянных выплат за авторские права или патент на изобретение, которые достались по наследству.Налог с наследуемого без завещания имущества не взымается, но обязательной выплатой является его составляющая — государственная пошлина или сбор.

В отличие от налога, она носит разовый характер и выплачивается не безвозмездно, а за свершение юридически значимого действия. Таким образом, под налогом при вступлении в права наследования подразумевается именно государственная пошлина.Государственная пошлина состоит из двух частей:

  1. за совершение нотариальных действий – оплачивается преемником при обращении к нотариусу и оформлении первичных документов относительно открытия наследственного производства;
  2. за выдачу свидетельства о наследственном праве.

Сумма госпошлины рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов: к какой очереди наследников относится родственник, какова стоимость имущества.Согласно ст.

333.24 НК РФ в 2020 году размер нотариального платежа (ГП за наследственное производство) составляет:

  1. заверение совершенного завещания – 100 руб.;
  2. вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  3. меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.

Важно! Согласно ст. 333.24 НК РФ для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг.Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то согласно статьи 333.25 сумма ГП к оплате должна быть увеличена в 1,5 раза.

за получение свидетельства о праве наследования пересматривается ежегодно.Если наследство получено без завещания, то есть по закону, процент ГП в 2020 году равен:

  • Для близких родственников (сыновья или дочери, переживший супруг или супруга, родители), браться и сестры (родные и сводные) – 0,3% от стоимости имущества, максимум 100 тысяч рублей.
  • Для остальных родственников – 0,6% от стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Размер государственной пошлины при получении наследства по завещанию не отличается от суммы, обязательной к выплате при наследовании по закону. Оплате подлежат услуги нотариуса (фиксированная сумма) и процент от стоимости имущественных средств: для наследников 1, 2 очередей — 0,3 % стоимости имущества, но в пределах 100 тыс.

руб., для других очередей — 0,6% в пределах 1 млн руб.Если преемников несколько, то госпошлина должна быть оплачена каждым из них.

Реквизиты на оплату дает нотариус. Платеж вносится наличными в кассу банка или безналичным переводом до совершения нотариальных действий.Налог на наследство близких родственников должен быть оплачен в течение 6 месяцев от даты открытия наследственного производства. В случае нарушения сроков оплаты по уважительной причине необходимо обращаться в суд с заявлением о восстановлении и указанием причин просрочки.Если наследованию подлежит недвижимое имущество, наследополучатель понесет дополнительные расходы, связанные с регистрацией недвижимости.

Размер пошлины оговорен в ст.

333.33 НК РФ.В общих случаях сумма, взимаемая с физических лиц за регистрацию права на недвижимость, составляет 2 тыс. руб., с юридических лиц — 22 тыс.

руб. Однако есть исключения:

  1. если необходимо изменить содержание договора о долевом строительстве в связи со сменой участника договора, сумма оплаты составит 350 руб.
  2. при регистрации права собственности на унаследованный земельный участок, предназначенный для строительства жилья или хозпостроек, ведения дачного хозяйства оплата составит 350 руб.;
  3. при регистрации права на часть земли сельхозназначения сумма пошлины — 100 руб.;
  4. регистрация права на долю общей части недвижимости в многоквартирном доме составит 200 руб.;
  5. при необходимости госрегистрации ипотеки размер пошлины для физических лиц составит 1 тыс. руб., для юридических — 4 тыс. руб.;
  6. если наследственная недвижимость является частью паевого инвестиционного фонда, регистрация на нее прав собственности обойдется в 22 тыс. руб.;

Налогом на имущество, обязательным для выплаты наследополучателем квартиры или дома, является местный сбор (ст. 399 НК РФ). Он взимается с собственников любых помещений и сооружений.

Не подлежит налогообложению общее имущество многоквартирного дома: кладовые, чердаки, вентиляционные шахты, придомовой участок или сооружения и пр.Ставки налогов устанавливаются органами муниципальных образований (ст.

406 НК РФ).Базой налогообложения является кадастровая стоимость квартиры за вычетом стоимости 20 м2 ее площади, а для дома — за вычетом 50 м2 его площади.К льготным категориям относятся инвалиды 1, 2 групп и детства, участники ВОВ, пенсионеры и прочие лица, круг которых очерчен ст. 407 НК РФ.Если в наследство получен земельный участок, обязательной является выплата налога.Плательщиками являются не только собственники земли, но и лица, у которых участок находится в постоянном использовании, кроме арендаторов и людей, пользующихся участком безвозмездно.Налогом не облагается земля:

  1. являющаяся общим имущественным фондом многоквартирного дома.
  2. изъятая или ограниченная в обороте;
  3. принадлежащая лесному хозяйству;

Оплата земельного налога осуществляется 1 раз в течение года.База налогообложения определяется исходя из данных, зафиксированных в госкадастре и документах о праве на недвижимость.Ставки налогов варьируются в зависимости от характера использования земельного участка или категории земель (ст. 394 НК РФ).Нередко наследополучатель при получении недвижимости по наследству желает ее продать.

Налог с дохода взымается только при определенных обстоятельствах. Это зависит от того, какое время человек являлся владельцем недвижимости.С 1 января 2016 г. продажа имущества, которое находится во владении менее 5 лет, облагается налогом.

Исключением является недвижимость, право собственности на которую возникло до 1 января 2016 г., полученная по наследству, в результате приватизации, по договору пожизненного содержания или дарения. Для этих категорий освобождение от налога при продаже имущества составляет 3 года.Как правильно определить срок владения имуществом?

Согласно общепринятым правилам, имущество признается собственностью при регистрации права на владение и прекращается с даты внесения в госреестр информации о переходе права собственности другому лицу.В случае наследования имущества при оформлении соответствующих документов началом отсчета срока владения является момент смерти наследодателя.Пример.

Владелец квартиры умер в 2010 г. Право собственности на недвижимость было оформлено наследником в 2016 г. При продаже квартиры в 2020 г.

наследник был освобожден от уплаты налога на полученный доход, поскольку с момента смерти владельца прошло 7 лет.Ставка налога НДФЛ при продаже недвижимости до истечения 3 лет составляет 13%, если человек проживает в России более чем 183 дня в году, в который производилась продажа квартиры. В противном случае ставка налога составит 30%.При продаже недвижимости или ее части наследополучатель может рассчитывать на имущественный вычет, который имеет некоторые особенности:

  1. если наследство принадлежит нескольким собственникам, сумма вычета распределяется между ними пропорционально (при долевом владении) или по договоренности.
  2. сумма вычета не может быть больше 1 млн. руб.;
  3. вычет распространяется на имущество, находившееся в собственности менее 3 лет;
  4. произведение вычета возможно только при предоставлении в налоговый орган документа — налоговой декларации, в которой отражена сумма, полученная в результате реализации недвижимости;
  5. право на имущественный вычет предоставляется единоразово;

Пример.

Сестрам досталась в наследство квартира, которая была поделена между ними пополам. Спустя 2 года квартира была продана за 2,5 млн.

руб. Подав налоговую декларацию с указанной суммой, они заявили право на имущественный вычет. Каждая из сестер получила доход в размере 1,25 млн. руб., а имущественный вычет составил 500 тыс.

руб. Сумма налога, взимаемая с каждой из сестер, составила 97500 руб.

(Расчет: (1 250 000 – 500 000) х 0, 13).Декларация о доходах должна подаваться не позднее 30 апреля после истекшего налогового периода в бумажной форме самостоятельно, через нотариуса при наличии доверенности, заказным письмом или в электронной форме с цифровой подписью.Сумму сбора наследополучатель перечисляет в бюджет по месту проживания до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.Если сумма дохода после продажи недвижимости менее суммы вычета, налог равен 0. Подача декларации обязательна.Штраф при несвоевременном предоставлении документов в налоговые органы — от 1000 руб.Смерть владельца автомобиля является поводом для открытия наследства на транспортное средство.

При этом все доверенности, выданные на него ранее, становятся недействительными. Наследник подает документы для получения данного имущества по закону или завещанию и приобретает право собственности, а после оформления соответствующих документов имеет возможность им распоряжаться.При обращении к нотариусу производится оценка машины. Определяется сумма, подлежащая оплате для выдачи свидетельства о наследовании имущества.

Она вычисляется как процент от стоимости: 0,3 % для наследников 1, 2 и 0,6 % для прочих очередей соответственно.Важно!

Определение рыночной стоимости автомобиля производится на дату смерти владельца машины.При наследовании транспортного средства наследник обязан выплачивать транспортный налог. Его ставка зависит от технических параметров автомобиля.Выплата сбора производится по месту нахождения транспортного средства до 1 октября года, следующего после завершившегося налогового периода. Как правило, владелец получает уведомление о необходимости оплаты налога.При продаже автомобиля, как и в случае реализации недвижимости, НДФЛ составит 13% от величины дохода.

Сумма вычета составляет 250 тыс. руб.Платить государственную пошлину должны не все категории граждан. Статья 333.35 НК РФ выделяет льготные группы лиц, которые освобождены от уплаты ГП частично или в полном объеме.

На данный момент право на льготу дается при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность к:

  1. Героям СССР или Героям РФ;
  2. кавалерам ордена Славы.
  3. участникам военных действий;
  4. инвалидам первой и второй группы (льгота 50% от ставки госпошлины на дату оплаты);

Также согласно ст.

333.38 НК РФ физические лица освобождаются от налога при выдаче свидетельства о наследовании:

  • Имущества жертв политических репрессий и лиц, погибших при исполнении гражданского долга или служебных обязанностей.
  • Недвижимости (не платит родственник, проживавший с покойным в одной квартире или доме до и после его смерти).
  • Сумм возмещений по договорам страхования, пенсий, зарплаты.

К льготным категориям также относятся лица:

  1. Не достигшие совершеннолетия;
  2. Признанные недееспособными.

Вступление в наследство – процедура не из дешевых. Особенно, если кроме активов родственники принимают и посмертные долги.

Практикующие юристы сайта ros-nasledstvo.ru знают «слабые места» в законе, которые позволят:

  1. уменьшить размер госпошлины за получение нотариального свидетельства;
  2. решить любые спорные вопросы между родственниками.
  3. сэкономить деньги на проведении независимой оценки имущества;

Для получения бесплатной консультации нужно заполнить электронную форму. Сохраните или поделитесь ссылкой в социальных сетях (2 оценок, среднее: 3,50 из 5)

Загрузка. Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!Напишите свой вопрос, наш юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит вам через 5 минут.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

3 thoughts on “Налогообложение при получении наследства по доверенности от правообладателя

  1. Куда Вы деньги девали, вырученные от продажи квартиры, государство не интересует в принципе. Можете в банк положить, вложить в акции Газпрома, купить зайчика или подарить бомжу на улице. Налоговые последствия это не изменит.
    Если квартирка в собственности была менее 3-х лет, то ОБЯЗАНЫ подать декларацию (не позднее 30 апреля следующего за продажей года). Форма 3-НДФЛ, никакие документы, кроме копии договора купли-продажи, не нужны.

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+